Вступ 6 Навчальна програма з дисципліни «Податкова система» 8 Тема 1. Сутність і види податків 15 Методичні рекомендації до вивчення теми 15 Питання до семінарських занять 19 Експрес-перевірка теоретичних знань 19 Контрольні питання та завдання для самостійної роботи 24 Тема 2. Податкова політика і податкова система держави 25 Методичні рекомендації до вивчення теми 25 Питання до семінарських занять 29 Експрес-перевірка теоретичних знань 29 Контрольні питання та завдання для самостійної роботи 34 Тема 3. Державна фіскальна служба України 35 Методичні рекомендації до вивчення теми 35 Питання до семінарських занять 39 Експрес-перевірка теоретичних знань 39 Контрольні питання та завдання для самостійної роботи 42 Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету 43 Методичні рекомендації до вивчення теми 43 Питання до семінарських занять 46 Експрес-перевірка теоретичних знань 46 Контрольні питання та завдання для самостійної роботи 50 Тема 5. Податок на додану вартість 51 Методичні рекомендації до вивчення теми 52 Питання до практичних занять 55 Експрес-перевірка теоретичних знань 55 Практичні задачі 60 Контрольні питання та завдання для самостійної роботи 66 Тема 6. Акцизний податок 67 Методичні рекомендації до вивчення теми 68 Питання до практичних занять 70 Експрес-перевірка теоретичних знань 71 Практичні задачі 75 Контрольні питання та завдання для самостійної роботи 77 Тема 7. Мито 79 Методичні рекомендації до вивчення теми 80 Питання до практичних занять 83 Експрес-перевірка теоретичних знань 83 Практичні задачі 88 Контрольні питання та завдання для самостійної роботи 90 Тема 8. Податок на прибуток підприємств 91 Методичні рекомендації до вивчення теми 92 Питання до практичних занять 98 Експрес-перевірка теоретичних знань 98 Практичні задачі 104 Контрольні питання та завдання для самостійної роботи 111 Тема 9. Податок на доходи фізичних осіб 112 Методичні рекомендації до вивчення теми 113 Питання до практичних занять 115 Експрес-перевірка теоретичних знань 115 Практичні задачі 120 Контрольні питання та завдання для самостійної роботи 125 Тема 10. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва 126 Методичні рекомендації до вивчення теми 126 Питання до практичних занять 130 Експрес-перевірка теоретичних знань 130 Практичні задачі 135 Контрольні питання та завдання для самостійної роботи 138 Тема 11. Фіксований сільськогосподарський податок 140 Методичні рекомендації до вивчення теми 141 Питання до практичних занять 143 Експрес-перевірка теоретичних знань 143 Практичні задачі 148 Контрольні питання та завдання для самостійної роботи 150 Тема 12. Плата за ресурси 151 Методичні рекомендації до вивчення теми 151 Питання до практичних занять 157 Експрес-перевірка теоретичних знань 157 Практичні задачі 162 Контрольні питання та завдання для самостійної роботи 164 Тема 13. Місцеві податки і збори 165 Методичні рекомендації до вивчення теми 166 Питання до практичних занять 171 Експрес-персвірка теоретичних знань 171 Практичні задачі 176 Контрольні питання та завдання для самостійної роботи 178 Тема 14. Ухилення від сплати податків 179 Методичні рекомендації до вивчення теми 179 Питання до семінарських занять Експрес-перевірка теоретичних знань 182 Контрольні питання та завдання для самостійної роботи 187 Приклади розв’язання окремих задач дисципліни 188 Підсумкові тестові завдання для експрес-перевірки знань та вмінь з основ податкової системи 196 Індивідуальне навчально-дослідне завдання 201 Методичні рекомендації та приклади завдань для проведення модульного контролю знань студентів з дисципліни 208 Рекомендована література 214

Практикум підготовлений відповідно до програми дисципліни «Податкова система». Містить методичні рекомендації до вивчення кожної теми, питання до практичних та семінарських занять, контрольні питання та завдання для самостійної роботи, завдання для експрес-перевірки теоретичних знань, практичні задачі тощо. Гармонійно поєднує завдання теоретичного та практичного характеру. Контрольні питання та завдання подані в посібнику таким чином, щоб зорієнтувати студента на самостійну перевірку якості засвоєння матеріалу, зробити більш ефективним його спілкування з викладачем, налаштовуючи як на відповіді з конкретних питань, так і на творче мислення.Для студентів економічних спеціальностей денної та заочної форм навчання, аспірантів, викладачів, а також практичних працівників та фахівців, які займаються дослідженнями у сфері оподаткування.