Предисловие Глава 1. Правовые и организационные основы осуществления банковских операций в России 7 1.1. Законодательная основа банковской деятельности 7 1.2. Создание, реорганизация, санирование и ликвидация банка 11 1.3. Организация отношений коммерческих банков с Банком России и иными кредитными организациями 26 1.4. Правовое обеспечение исполнения банковских операций 32 1.5. Организационная и управленческая структуры коммерческого банка, его функции 40 Вопросы для самопроверки 46 Глава 2. Виды операций коммерческих банков. Характеристика пассивных операций банков 47 2.1. Виды банковских операций 47 2.2. Значение и виды пассивных операций банков 50 2.3. Операции по формированию собственных ресурсов 51 2.4. Операции по привлечению ресурсов 57 Вопросы для самопроверки 63 Глава 3. Активные операции банков 64 3.1. Значение и виды 64 3.2. Ссудные операции 67 3.3. Вложения в ценные бумаги 76 Вопросы для самопроверки 87 Глава 4. Механизм банковского кредитования 88 4.1. Этапы кредитного процесса 88 4.2. Оценка кредитоспособности заемщика на основе анализа финансовых коэффициентов 105 4.3. Организация отдельных видов кредита 115 Вопросы для самопроверки 159 Глава 5. Деятельность банков на рынке ценных бумаг 160 5.1. Правовые основы деятельности кредитных организаций на фондовом рынке 160 5.2. Выпуск банками собственных ценных бумаг 161 5.3. Инвестиционная деятельность банка 168 5.4. Услуги банков для портфельных инвесторов 187 5.5. Резервы на возможные потери по ценным бумагам 215 Вопросы для самопроверки 217 Глава 6. Деятельность банков на валютном рынке 218 6.1. Правовые основы осуществления валютных операций в Российской Федерации 218 6.2. Виды валютных операций 225 Вопросы для самопроверки 240 Глава 7. Организация безналичных расчетов 241 7.1. Правовое обеспечение расчетных операций и принципы их организации 241 7.2. Расчеты в нефинансовом секторе 245 7.3. Виды счетов, открываемых в коммерческом банке 247 7.4. Порядок открытия счетов 250 7.5. Формы безналичных расчетов 252 7.6. Межбанковские расчеты 265 Вопросы для самопроверки 270 Глава 8. Кассовые операции банков 271 8.1. Правовая база осуществления кассовых операций 271 8.2. Организация работы с денежной наличностью 273 8.3. Порядок кассового обслуживания клиентов 279 Вопросы для самопроверки 392 Глава 9. Комиссионно-посреднические и другие дополнительные услуги банков 293 9.1. Лизинговые операции 293 9.2. Факторинговые операции 300 9.3. Операции доверительного управления 305 9.4. Консультационные и информационные услуги, выдача гарантий, хранение ценностей 309 Вопросы для самопроверки 311 Глава 10. Финансовые результаты деятельности коммерческого банка 312 10.1. Методика анализа финансового состояния коммерческого банка, проводимого Банком России 312 10.2. Доходы банка 323 10.3. Расходы банка 325 10.4. Прибыль: формирование и использование 327 10.5. Ликвидность 329 10.6. Система показателей оценки финансового состояния банка 334 Вопросы для самопроверки 341 Глава 11. Банковские риски и управление ими 342 11.1. Виды и методы управления рисками 342 Вопросы для самопроверки 351

В учебнике рассматриваются правовые и организационные основы формирования и развития коммерческих банков, показана их роль в накоплении и мобилизации ссудного капитала. Структура учебника обеспечивает изучение активных, пассивных и консультационно-посреднических банковских операций, деятельности банков на рынке ценных бумаг и валютном рынке, методов управления банковскими рисками. Учебник сочетает теорию и практику, отечественный и международный опыт анализа работы коммерческих банков. В книге представлены конкретные расчеты и способы, с помощью которых коммерческие банки управляют своей деятельностью.Предназначен для студентов средних специальных учебных заведений, для практических работников финансовой, банковской и налоговой систем, а также для всех тех, кто интересуется проблемами денег, кредитов, банков.