ВСТУП 6 Тема 1. Предмет вивчення курсу-фінансовий аналіз у банківському менеджменті 9 Теоретична частина. Актуальність теми 9 Зміст фінансового менеджменту в банку 10 Практична частина. Аналіз балансу банку 17 Схеми побудови балансу банку 18 Розділи балансу комерційного банку 21 Основні напрямки аналізу балансу банку: 22 Етапи аналізу 23 Методи аналізу балансу банку 24 Контрольні питання 31 Завдання для закріплення матеріалу 32 Тема 2. Управління фінансовою стійкістю комерційного банку 34 Теоретична частина Модель планування банку на основі портфельних обмежень 34 Практична частина Моніторинг і аналіз банку на основі балансових узагальнень 39 Економічна віддача власного капіталу 41 Факторний аналіз економічної віддачі власного капіталу 42 Мультиплікатор капіталу 43 Оцінка доданої вартості 45 Рівняння динамічного бухгалтерського балансу 46 Структура норми прибутку на капітал 47 Декомпозиційний аналіз норми прибутку на власний капітал 48 Факторний аналіз прибутку 49 Контрольні питання 55 Завдання для закріплення матеріалу 57 Тема 3. Аналіз банку на основі модифікованого балансового рівняння 59 Теоретична частина. Сутність загальної моделі аналізу діяльності банку. 59 Практична частина. Методичні основи оцінки ефективності діяльності банку 62 Контрольні питання 73 Завдання для закріплення матеріалу 74 Тема 4. Аналіз пасивів банку 77 Теоретична частина. Методичні основи оцінки банківських ресурсів 77 Розмір пасивів 83 Структура пасивів 85 Достатність власних коштів (капіталу) банку 87 Відносні показники достатності капіталу банку 89 Інші показники достатності власних коштів (капіталу) банку 91 Вартість використання ресурсів банку 91 Вартість притягнутих коштів за розглянутий період 92 Практична частина Розрахункові задачі планування коштів 97 Перевірка виконання обмежень на структуру пасивів 97 Визначення необхідного розміру капіталу банку 99 Очікувана вартість притягнутих коштів 102 Контрольні питання 106 Завдання для закріплення матеріалу 107 Тема 5. Аналіз активів банку 110 Теоретична частина. Загалі підходи щодо аналізу активних операцій 11О Розмір активів 111 Структура активів 114 Структура наданих кредитів 118 Структура інших позичкових операцій 118 Структура вкладів в цінні папери 119 Практична частина. Методичні основи аналізу активів 121 Метод оцінки якості активів 124 Контрольні питання 129 Завдання для закріплення матеріалу 130 Тема 6. Аналіз прибутковості активів 132 Теоретична частина. Аналіз структури доходів від використання активних операцій 132 Практична частина. Методичні заходи оцінки прибутковості активів 137 Прибутковість працюючих активів 140 Прибутковість наданих кредитів 143 Прибутковість інших позичкових операцій 144 Прибутковість вкладень у цінні папери 145 Поточна прибутковість працюючих активів 149 Поточна прибутковість вкладень у ринкові боргові зобов‘язання 152 Поточна прибутковість вкладень в акції 154 Планування прибутковості активів 156 Планування розміру активів 156 Планування структури активів 156 Очікувана прибутковість активів 157 Очікувана прибутковість сукупності активних операцій 160 Очікувана прибутковість кредитних операцій 161 Очікувана прибутковість інших позичкових операцій 165 Очікувана прибутковість операцій з борговими зобов’язаннями 167 Контрольні питання 169 Завдання для закріплення матеріалу 170 Тема 7. Аналіз дотримання економічних нормативів 173 Теоретична частина. Значення економічних нормативів при проведенні операцій банком 173 Практична частина. Методики розрахунку основних економічних нормативів 174 Контрольні питання 182 Завдання для закріплення матеріалу. 183 Використана література 186

Даний посібник по фінансовому аналізу діяльності банків призначений для студентів вищих навчальних закладів, які мают ь працювати у фінансово-кредитних установах. У посібнику розглядаються такі ключові теми, як організація фінансового аналізу діяльності банку і її інформаційне забезпечення, а також аналіз власних і залучених коштів, активних і пасивних банківських операцій. Представлено аналіз виконання економічних нормативів діяльності банку і його фінансових результатів: доходів, витрат, прибутку і рентабельності.