Передмова 6 Навчальна проірама дисципліни “Податковий менеджмент” 8 Основні терміни 13 Тема 1. Податковий менеджмент у системі управління фінансами 17 1.1. Поняття податкового менеджменту га його функції 17 1.2. Характеристика складових податкового менеджменту 20 1.3. Необхідність податкового менеджмету на промисловому підприємстві га його функції 24 Питання для самоконтролю 28 Тема 2. Податкова служба України та напрями її розвитку 29 2.1. Структура податкової служби України, її завдання та функції 29 2.2. Концепція розвитку державної податкової служби України 32 2.3. Автоматизовані інформаційні системи у податковій службі України 39 2.4. Особливості інформаційного забезпечення АІС ДІ1С України 45 Питання для самоконтролю 48 Тема 3. Правові засади діяльності працівників податкової служби як державних службовців 49 3.1. Основні положення Закону “Про державну службу” та їх характеристика 49 3.2. Державна політика у сфері державної служби 51 3.3. Порядок проходження державної служби в державних органах 52 3.4. Декларування доходів державних службовців 55 Питання для самоконтролю 57 Тема 4. Організація роботи державної податкової служби України 58 4.1. Сутність податкової роботи та її елементи 58 4.2. Характеристика показників ефективності податкової роботи органів державної податкової служби України в сучасних умовах 68 4.3. Податкова дисципліна та податкова культура 71 4.4. Роль масово-роз’яснювальної роботи з платниками податків у забезпеченні податкових надходжень до бюджету. 72 Питання для самоконтролю 80 Тема 5. Облік платників податків та податкових надходжень органами державної податкової служби 81 5.1. Порядок ведення обліку юридичних осіб- платників податків 81 5.2. Особливості обліку фізичних осіб- платників податків (підприємців) 84 5.3. Порядок ведення особових рахунків платників податків 87 Питання для самоконтролю 92 Тема 6. Податкове прогнозування та аналіз надходжень до бюджету 93 6.1. Сутність, етапи та показники прогнозування податкових надходжень 93 6.2. Аналіз виконання податкових надходжень 98 6.3. Використання інформаційних систем у роботі податкових органів 100 6.4. Особливості податкового планування на мікрорівні 105 Питання для самоконтролю 110 Тема 7. Податковий контроль як функція податкового менеджменту 111 7.1. Сутність податкового контролю і етапи його проведення 111 7.2. Класифікація податкових перевірок та їх характеристика 116 7.3. Методика визначення податкових зобов’язань за непрямими методами 118 7.4. Порядок оформлення результатів податкових перевірок 124 7.5. Основні напрямки удосконалення податкового конгролю в сучасних умовах 128 Питання для самоконтролю 132 Тема 8. Робота податкових органів щодо стягнення податкового боргу 133 8.1. Порядок узгодження сум податкових зобов’язань та визначення податкового боргу 133 8.2. Поняття податкового боргу, його типи та статуси 138 8.3. Повноваження податкових органів щодо стягнення податкового боргу 144 8.4. Порядок стягнення подагкового боргу з платників податків- юридичних осіб 147 8.5. Особливості стягнення податкового боргу в разі ліквідації, реорганізації та банкруства платника податків 150 8.6. Порядок стягнення податкового боргу з платників податків - фізичних осіб 154 Питання для самоконтролю 158 Тема 9. Організаційно-правові аспекти застосування Закону України “Про боротьбу з корупцією” у сфері оподаткування 159 9.1. Поняття корупції та інших правопорушень, пов’язаних з корупцією, та причини їх виникнення 159 9.2. Правові засади діяльності підрозділів по боротьбі з корупцією у податковій сфері 162 9.3. Відповідальність за корупційні діяння у сфері оподаткування 165 Питання для самоконтролю 166 Тема 10. Організація праці і діловодство в органах державної податкової служби України 167 10.1. Кадрова політика і основні принципи її формування в органах податкової служби 167 10.2. Методи оцінки роботи персоналу та їх характеристика 172 10.3. Діловодство в органах податкової служби 176 10.4. Порядок розгляду звернень громадян органами державної податкової служби 182 Питання для самоконтролю 186 Тестові питання в розрізі тем курсу 187 Додатки 208 Література 218

В навчальному посібнику на основі законодавчих та нормативних актів розглянуто сутність та елементи податкової роботи на сучасному етапі, охарактерезовано місце і роль органів державної податкової служби України в ефективному управлінні процесами адміністрування податків та у сфері державного управління процесами адміністрування податків та у сфері держаного управління загалом. Використано найвідоміші документи з питань модернізації податкової служби України та удосконалення податкової роботи. Видання розраховане на викладачів, студентів і слухачів вищих навчальних закладів економічного профілю, які вивчають податкову справу, суб'єктів господарювання, фахівців податкової служби.